ХОТИТЕ, НЕ НАРУШАЯ ПРАВИЛ, ЗАКОННО ОПТИМИЗИРОВАТЬ ВАШИ НАЛОГОВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ?

Для этого необходимо:

·     Узнать основные тренды 2017г., влияющие на оптимизацию налогообложения; 

·     Найти баланс между желанием снизить налоговые платежи и возникающими при этом налоговыми рисками;

·     Узнать 30 законных схем и способов оптимизации налогообложения:  Правильное использование учетной политики;  Использование убытков в группе компаний;  Как использовать льготные предприятия (УСН, ЕНВД, патентная система, организации в области ИТ, Сколково и иные организации); И многие другие. 

·     Четко понимать, где заканчивается допустимый предел налоговой оптимизации, когда риск становиться крайне высок и не оправдан; 

·     Научиться на чужих ошибках: разобрать на примерах из судебной практики ошибки налоговой оптимизации и способы их  избежать. 

Программа семинара

1. Основные изменения 2017 года и тренды в налоговом законодательстве, которые влияют на вопросы налоговой оптимизации и снижения налоговых рисков.

2. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.

·        Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса).

·        Практика по налоговой ответственности за третьих лиц (однодневки).

·        Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери), как их обойти.

·        Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.

·        Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.

·        Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование). Как работать с условиями ТЦО.

·        Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.

·        Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).

3. Использование льготных налогоплательщиков. 
Схема дробления бизнеса.

·        Краткий обзор льготных налогоплательщиков:

• Упрощенная система налогообложения (УСН).

·        Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

·        Патентная система налогообложения (ПСН).

·        Сколково

·        Компании в области информационных технологий.

·        Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.

·        Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.

·        Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.

·        Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.

·        Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.

·        Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

4. Карта налоговой оптимизации.

·        Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.).

·        НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами и т.д.).

·        Налог на имущество (льготы в НК, региональные льготы).

·       Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения).