Отчетность по НДФЛ и страховым взносам. Изменения в расчете и налогообложении заработной платы в 2017 году.

На каждом предприятии есть свои особенности по расчету зарплаты. Множество сочетаний различных видов работ, надбавок, доплат, начислений и удержаний, усложняют алгоритм расчета. Прибавим к этому изменения законодательной базы и получим довольно запутанную задачу, требующую, тем не менее, ясности и оперативного разрешения. Мы предлагаем семинар по зарплате, в качестве помощи бухгалтерам в преодолении этих трудностей.

СЕМИНАР предназначен для: главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, кадровых работников.

Цель семинара - формирование у слушателей теоретических знаний и практических навыков по методологии и организации учета труда и заработной платы, по вопросам налогообложения расчетов организаций с физическими лицами с учетом последних изменений в налоговом законодательстве.

Участники семинара получат исчерпывающие рекомендации по разрешению проблем, возникающих в их практической работе, а также комментарии к правоприменительной практике. В поле зрения семинара попадают также вопросы соблюдения сроков выплаты заработной платы, материальная ответственность работодателя за задержку выплат, система гарантий и компенсаций работникам.

С 1 января 2017 года вступает в силу новая глава 24 НК РФ «Страховые взносы». Программа семинара предусматривает комментарии и рекомендации по применению новых и частично измененных норм налогового законодательства на практике. Кроме того, будут рассмотрены вопросы применения налогового законодательства, наиболее часто вызывающие сомнения, и подходы к их решению.

Все вопросы, рассматриваемые на семинаре, излагаются в соответствии с последними изменениями законодательства. Каждый блок семинара - это не только материал для слушателей, а готовые алгоритмы действий. Методические материалы включают не только перечень нормативных документов, но и авторские статьи с примерами расчетов.

Зарплату на предприятии могут проверить как инспекторы по труду, так и налоговики, правда, цели у этих проверяющих разные. Первых будет интересовать порядок начисления и выплаты зарплаты, а вторых - зарплатные налоги. А вот результаты проверок обоих ведомств могут быть одинаковы – немалые штрафы. Избежать их поможет посещение нашего семинара, стоимость которого значительно ниже любых штрафных санкций.

В программе семинара приведены основные темы, которые будут рассмотрены лектором. В зависимости от вопросов, возникающих у аудитории, в процессе проведения семинара, некоторые темы могут быть расширены или сужены. Автор оставляет за собой право незначительной коррекции программы, под запросы аудиторной публики, непосредственно во время учебного процесса. Это повышает эффективность и дает возможность на практических примерах проанализировать предлагаемый материал.

Отчетность по НДФЛ и страховым взносам. Изменения в расчете и налогообложении заработной платы в 2017 году.

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ, Федеральный закон «О страховых взносах…» и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

1. НДФЛ В 2017 году. Годовая отчетность по НДФЛ на основе справки 2-НДФЛ и порядок ее заполнения. Годовая форма 6-НДФЛ и особенности ее заполнения. Контрольные соотношения показателей 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Уведомление о недоимке по НДФД за 2016 год. Ответственность налоговых агентов за непредставление сведений по НДФЛ и за представление документов (формы 6-НДФЛ, справки по форме 2-НДФЛ) с недостоверными сведениями. Новая форма 3-НДФЛ за 2016 год. Новые коды доходов и вычетов по НДФЛ в 2017 году. Изменения налоговых вычетов по НДФЛ с 2017 года. Требования к содержанию налогового регистра. Зачет в счет уплаты НДФЛ стоимости патента для временно пребывающих безвизовых иностранцев.

2. Страховые взносы в 2017 году. Годовая форма РСВ-1, уточненная отчетность за период до 2017 года. Обязательная печать индивидуальных карточек за 2016 год. Страховые взносы по 34 главе НК РФ - объект, база и тарифы - общие, пониженные и дополнительные. Новые КБК и предельные значения базы для уплаты взносов в ПФР и ФСС. Порядок расчета взносов и сроки уплаты. Новая отчетность по страховым взносам в ФНС с 2017 года и сроки ее представления. Ответственность и штрафы за страховые взносы по НК РФ. Страховые взносы для самозанятых лиц.

3. Отчетность в ПФР в 2017 году. Форма СЗВ-М в 2017 году – новые сроки представления. Отдельная отчетность по стажу в ПФР с 2017 года – СЗВ-СТАЖ и порядок ее заполнения

4. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Объект обложения, база и тарифы страховых взносов на травматизм. Персонификация расчетов по работнику. Индексация страховых выплат с 2017 года. Порядок и сроки уплаты. Документы для согласования с ФСС зачета и возврата переплаты. Новый отчет с 2017 года. Последствия пропуска срока подтверждения основного вида деятельности. Возврат части прошлогодних взносов для реализации мероприятий по улучшению условий труда. Импортозамещение СИЗ с 2017 года.

5. Расчет социальных пособий. Расчетный период для пособий. Новое ограничение размера среднего дневного заработка для расчета пособий. Стажевые интервалы для расчета пособия по временной нетрудоспособности. Расчет пособий при изменении МРОТ. Повышение детских пособий в 2017 году. Электронный больничный лист. Выплаты пособия напрямую из ФСС. Годовой отчет в ФСС РФ и новая отчетность с 2017 года. Справка – расчет о расходах на выплаченные пособия, порядок получения возмещения из ФСС с 2017 года.

6. Особенности расчета заработной платы в 2017 году. Федеральный и региональный МРОТ. Перенос выходных дней в 2017 году, оплата за работу в выходные и праздничные дни, в том числе в период командировки. Доплаты за сверхурочную работу. Годовые премии и поощрительные выплаты. Компенсация за нарушение сроков расчета с работниками по заработной плате.

7. Сохранение среднего заработка в различных ситуациях. Расчет среднедневного, среднечасового и среднемесячного заработка. График отпусков и обязанность его соблюдения. Суточные по командировкам – НДФЛ и страховые взносы с 2017 года. Выплаты при увольнении, ограничение их размера.

8. Федеральное статистическое наблюдение за заработной платой. Правила статистического наблюдения за доходом от трудовой деятельности. Штрафы за нарушение порядка сдачи статистической отчетности. Своя статистика на сайте Росстата.

9. Изменения в ТК РФ в 2017 году. Комментарии к федеральным законам, вступающим в силу в 2017 году. Инкорпорация норм советских НПА в ТК РФ. Особенности регулирования труда лиц, работающих в микропредприятиях. Контроль размера среднемесячной зарплаты в госсекторе. Поправки в ТК РФ и НК РФ в связи с принятием Федерального закона «О независимой оценке квалификации». Базовый центр профессиональной переподготовки. Использование работодателями сервиса Роструда для организации внутреннего самоконтроля.

10. Ответы на вопросы и практические рекомендации.