Новая отчетность по НДФЛ и страховым взносам. Изменения в расчете и налогообложении заработной платы в 2018 году.

1. Новые годовые формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ и особенности их заполнения. Новая отчетность по НДФЛ при ликвидации или реорганизации. Новые коды доходов и вычетов по НДФЛ. Новые контрольные соотношения показателей 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Уведомление о недоимке по НДФЛ за 2017 год. Случаи освобождения материальной выгоды от НДФЛ. Отношения между взаимозависимыми лицами как основание для материальной выгоды (матпомощь, оплата работ, товаров и услуг).Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году. Требования к содержанию налогового регистра. Новая форма 3-НДФЛ за 2017 год.

2. Страховые взносы в ФНС. Обязательная печать индивидуальных карточек за 2017 год. Объект, база и тарифы страховых взносов: общие и дополнительные. Новые предельные значения базы для уплаты взносов в ПФР и ФСС. Новая форма ЕРСВ с 1 квартала 2018 года. Новые контрольные соотношения для отчета по страховым взносам. Случаи подачи уточненного отчета. КБК на 2018 год. Особенности отражения взаиморасчетов с ФСС в отчете по страховым взносам. Новый максимальный срок для рассрочки или отсрочки по страховым взносам. Страховые взносы для самозанятых лиц.

3. Отчетность в ПФР. Форма СЗВ-М и сроки ее представления в 2018 году. Отдельная отчетность по стажу в ПФР за 2017 год – СЗВ-СТАЖ и порядок ее исправления. Случаи представления форм СЗВ-КОРР и СЗВ-ИСХ. Штрафы за ошибки в сведениях о стаже.

4. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Объект обложения, база и тарифы страховых взносов на травматизм. Порядок и сроки уплаты. Последствия пропуска срока подтверждения основного вида деятельности. Возврат части прошлогодних взносов для реализации мероприятий по улучшению условий труда.

5. Расчет социальных пособий. Расчетный период для пособий. Новое ограничение размера среднего дневного заработка для расчета пособий. Стажевые интервалы для расчета пособия по временной нетрудоспособности. Расчет пособий при изменении МРОТ. Повышение детских пособий в 2018 году. Электронный больничный лист – условия участия в проекте. Проект ФСС «Прямые выплаты».

6. Сохранение среднего заработка в различных ситуациях. Расчет среднедневного, среднечасового и среднемесячного заработка. График отпусков и обязанность его соблюдения. Суточные по командировкам – НДФЛ и страховые взносы. Выплаты при увольнении, ограничение их размера.

7. Особенности расчета заработной платы в 2018 году. Новый федеральный и региональный МРОТ. Доплаты до нового МРОТ, изменение штатного расписания. Коэффициент индексации зарплаты в 2018 году. Повышение зарплаты как альтернатива ее индексации – мнение ВС РФ. Перенос выходных дней в 2018 году, оплата за работу в выходные и праздничные дни, в том числе в период командировки. Доплаты за сверхурочную работу. Годовые премии и поощрительные выплаты. Компенсация за нарушение сроков расчета с работниками по заработной плате.

8. Контроль размера заработной платы. Проверочные листы Роструда. Методичка Роструда о требованиях к оплате труда.Использование работодателями сервиса Роструда для организации внутреннего самоконтроля. Снижение базы по взносам как основание для явки на зарплатную комиссию. Методические рекомендации для увеличения роста налоговых поступлений в бюджет. Банковский контроль низкой заработной платы. Контроль размера среднемесячной зарплаты в госсекторе. Уголовная ответственность за недоимку по взносам. Зарплата бухгалтера неприкосновенна – позиция КС РФ об ошибках в бухгалтерском и налоговом учете.

9. Удержания из заработной платы. Изменения в законе об исполнительном производстве. Специальные счета в банке для социальных выплат и компенсаций. Новые особенности взыскания за материальный ущерб. Ограничения по размеру для разных видов удержаний и их очередность. Разъяснения Роструда по удержаниям.

10. Трудовая деятельность иностранных граждан. Допустимая доля иностранцев в различных сферах деятельности в 2018 году. Требования к содержанию трудового договора с иностранцами. Новая цена патента в 2018 году и порядок зачета его стоимости в счет уплаты НДФЛ.

11. Ответы на вопросы и практические рекомендации.