НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Готовим отчетность за 9 месяцев. Сложные вопросы. Последние изменения учтены!

О семинаре:

Все нововведения 2016-2017 г. по учету, налогам и взносам, составлению отчетности на одном семинаре!

Участие в семинаре убережет бухгалтеров-практиков от ошибок при составлении отчетности за 9 месяцев 2016 года, позволит им обновить и систематизировать свои профессиональные знания, получить ответы на интересующие вопросы, ознакомиться с перспективами развития законодательства.

Вы узнаете:

• кто по новым правилам не может работать бухгалтером и почему;
• как составить отчетность за 9 месяцев 2016 г. рекомендации аудиторов и разъяснения чиновников;
• все изменения по налогу на прибыль и НДС 2016 г.;
• как работает программа по проверке декларации по НДС с перечнем поставщиков и покупателей и что еще в налоговом контроле предпринимают инспекторы;
• частые ошибки при заполнении отчетности;
• слушатели также узнают о том, какие изменения нужно внести в учетную политику на 2016 г.

В программе семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

1. Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности в 2016 г. Упрощенный учет, требования к опыту работы и образованию, и др. изменения в работе бухгалтера: основные средства, МПЗ и др.;
2. Анализ налоговых поправок к главе 25 НК РФ (федеральные законы № 150-ФЗ, № 32-ФЗ, № 25-ФЗ, № 110-ФЗ, № 396-ФЗ). Новая стоимость амортизируемого имущества, штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль; Включается ли в доходы сумма неистребованных законных процентов (статья 317.1 ГК РФ)? Новации «тонкой капитализации» (контролируемой задолженности). Доходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271 НК РФ.
3. Оформление товарных и транспортных накладных, УПД;
4. Порядок признания некоторых расходов (материальные, на оплату труда, возмещение затрат, связанных со служебными поездками работников, законные проценты, плата в системе ПЛАТОН и т.п.). Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
5. Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
6. Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
7. Отчетность организации по налогу на прибыль. Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2016 г. Увеличение предельной выручки для уплаты авансовых квартальных платежей.
8. Актуальные изменения. Проблемные вопросы налогообложения. Новые разъяснения ФНС РФ и Минфина РФ, арбитраж.

НДС:

1. Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2016 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС;
2. Новая декларация по НДС. Сокращение кодов операций. Новые правила заполнения книги покупок и продаж;
3. НДС с авансов: правила 2016 г., переходный период, спорные ситуации;
4. Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;
5. Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, с депозитов, курсовых разниц;
6. НДС при экспортно-импортных операциях в 2016 г.;
7. Восстановление НДС к уплате в бюджет при экспорте, передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
8. Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
9. НДС в аренде и коммунальных услугах для арендодателя и арендатора – последствия выхода Постановления ВАС России;
10. НДС с рекламных товаров и материалов – рассчитываем правильно;
11. Оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара);
12. Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом, вычет НДС по входным КС-2 и КС-3;
13. Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);

НДФЛ. Изменения с 2016 года:

1. Расширен перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ;
2. Обязанности налогового агента при предоставлении налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных;
3. Сроки перечисления НДФЛ налоговым агентом;
4. Особенности перечисления и отчетности по НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения;
5. Особенности налогообложения материальной выгоды;
6. Ежеквартальная отчетность по НДФЛ (6-НДФЛ) – на что обратить особое внимание. Контрольные соотношения для нового ежеквартального расчета 6-НДФЛ. Ответственность налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ;
7. О налогообложении НДФЛ средств, уплаченных организацией за проезд и проживание физлиц - исполнителей по гражданско-правовым договорам; полученных выплат, связанных с уменьшением уставного капитала общества. О предоставлении стандартного вычета, получении имущественных вычетов по НДФЛ у нескольких налоговых агентов. НДФЛ в отношении доходов физлиц-нерезидентов РФ. Измененная форма 3-НДФЛ;
8. Региональные и местные налоги. Изменения, внесенные с 01.01.16 г. ФЗ № 320-ФЗ, ФЗ № 327-ФЗ, ФЗ № 382-ФЗ, ФЗ № 396-ФЗ.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ:

Новеллы гл. 30 НК РФ. На что обратить внимание при формировании налоговой базы в 2016 г.;

Транспортный налог: изменения в НК РФ с 2016 г.;

Страховые взносы в 2016 г.

Реализация прав застрахованных граждан по обязательному социальному страхованию в 2016 году: изменения 2016 года законодательства об обязательных социальных страховых взносах.

Перспективы централизации уплаты страховых взносов. Поправки, внесенные в законодательство. Новая отчетность в ПФР, изменения в администрировании и контроле страховых взносов, о страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, новые штрафы). Порядок зачета переплат-недоимок между взносами. Предельная сумма для страховых взносов в 2016 году. Минтруд РФ, ПФР, ФСС РФ, ВС РФ о выплатах, включаемых в базу обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Рекомендации ПФР по исчислению и уплате дополнительных тарифов. Своевременность представления и порядок внесения корректировок в РСВ-1, 4-ФСС.

Государственный экологический контроль.

1. Изменения в законодательстве и правоприменительная практика;
2. Освобождение от внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, эксплуатирующих объекты 4-й категории;
3. Кто из природопользователей обязан вносить квартальные авансовые платежи;
4. Постановка на учет объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду;
5. Уведомительная отчетность об отходах сдается по-новому.

Семинар проводится в диалоговом режиме. Предусмотрены ответы на вопросы слушателей, обсуждение конкретных проблем и ситуаций.

Будем рады видеть Вас на семинаре!